ארגונים מקדישים תשומת לב מיוחדת למזעור נטל המס המקומי בישראל, אך נוטים להקדיש תשומת לב פחותה למזעור נטל המס בגין פעילותם מחוץ לישראל, זאת אף כי שיעור המס האפקטיבי על פעילויות כאמור עולה לעיתים על שיעור המס בישראל. ללא תכנון זהיר, רווחים והכנסות בגין פעילויות מחוץ לישראל עלולים להיות כפופים לנטל מיסים גבוה, להקדמת חבות מס ולסנקציות מסוימות מצד רשויות המס השונות העשויים לעיתים להעיב על הכדאיות הכלכלית של הפעילות וההשקעה מחוץ לישראל. 

שירותי מחלקת מיסוי בינלאומי

מחלקת מיסוי בינלאומי מספקת יעוץ מס לאותם משקיעים - גופים מאוגדים ויחידים - המעורבים בפעילות עסקית בחו"ל, וזאת תוך שימת דגש לפיתוח אסטרטגיית מס מקיפה, הכוללת בחינת מבנה האחזקות של גופים כאמור ויחידים בהתאם לחוקי המס המקומיים, הבינלאומיים ואמנות המס וזאת על מנת לצמצם, עד כמה  שניתן את נטל המס הכולל. נוסף על כך מספקת המחלקה יעוץ מס ליחידים תושבי ישראל בעת ביצוע רילוקיישן לחו"ל.

שירותי מיסוי בינלאומי

בחינת מבני האחזקות של חברות ויחידים, על מנת להביא לאופטימיזציה של המס בעת פעילות בינלאומית. למחלקה ידע מעמיק וניסיון בתחום חוקי המס בחו"ל (המשתנים לעיתים תכופות), כמו גם באלטרנטיבות הקיימות בהטבות המס הניתנות בישראל ובעולם.

בחינת מבני אחזקות קיימים במטרה לצמצם את נטל המס החל על גורמים זרים הפועלים בישראל, תוך שימוש מושכל בהטבות מס הניתנות בדינים הפנימיים בישראל.  בין היתר, בעת ייעוץ לגורמים זרים הפועלים בישראל נבחנים - בהיבט המס - מקום הפעילות, מקור ההכנסה ונטל המס בעת חלוקת רווחים.

סיוע לתושבי ישראל בהגשת דו"חות מס בחו"ל
תושבי ישראל המנהלים עסקים בחו"ל עשויים להדרש לעיתים להגשת דו"חות לרשויות המס במדינה בה הם פועלים. למחלקה למיסוי בינלאומי ידע נרחב בתחום והיא מספקת יעוץ, סיוע והדרכה לגורמים הנדרשים להגיש את הדו"חות. 

סיוע בהקמת ישויות בישראל ובמדינות זרות
מתן יעוץ מתמשך וליווי שוטף בנוגע למבני אחזקות בין-לאומיים. המחלקה מספקת יעוץ מתמיד בנושא ההוצאה לפועל של עסקאות מיוחדות, קביעת מחירי העברה, שינויים מבניים, שיטתיות ותזמון הכרוכים בחלוקת דיבידנדים, פניה לרשויות מס בישראל ובחו"ל בבקשה לקבלת החלטות מקדמיות (Pre-Ruling), טיפול בהכנת דו"חות מס שנתיים וכיוצא בכך.

יעוץ ליחידים תושבי ישראל בעת מעבר לחו"ל רילוקיישן ובתוך כך בחינת סוגיית תושבותם ומועד ניתוק התושבות מישראל ומתן יעוץ בעת מעבר לחו"ל, הכנת סקירות מס הבוחנות את מעמד תושבותם של יחידים לצורכי מס, מתן יעוץ לתושבים זרים המועסקים בישראל, מתן יעוץ מס לעולים חדשים ולתושבים חוזרים. 
 

ייעוץ מס רילוקיישן

הצורך בבחינת תושבות בעת תהליך רילוקיישן, הנו משמעותי מאוד עבור תושבי ישראל השוהים בחו"ל וזאת מפאת השלכות המיסוי הנלוות לכך.

פנייה לקבלת ייעוץ מס מרואה חשבון מומחה בתחום המסים לצורך הסדרת חובת הדיווח ותשלום המס- היא בגדר חובה. אחד ההיבטים המרכזיים שיש לבחון כאשר שוקלים ביצוע רילוקיישן או חזרה ממנו הנו היבטי המס ובפרט- אופן הדיווח לרשויות המס, הטיפול במיסוי אופציות, מניעת תאונות מס, לרבות תשלום כפל מס, ותשלומי ביטוח לאומי. רואה החשבון יבחן את כל היבטי המס ובמידת הצורך – גם ינהל עבורכם את תהליך ניתוק התושבות מישראל והדיווח לרשויות המס.

חובת דיווח על ההכנסות המופקות מחו"ל

על פי שיטת המיסוי בישראל, תושבי ישראל מחויבים לדווח על כלל הכנסותיהם, בין אם הופקו בישראל ובין אם הופקו מחוצה לה ולשלם את המס בישראל בגינן.

משמעות הדברים היא,  שתושב ישראל שביצע רילוקיישן לחו"ל, ייחשב לתושב ישראל לצורכי מס, כל עוד לא דיווח על ניתוק תושבותו לרשויות המס וביסס את טענותיו לגבי עמדתו.

כתושב ישראל לצורכי מס יחויב בדיווח על כל הכנסותיו (לרבות הכנסותיו מחו"ל) ובתשלום מס במדינת ישראל.

עד תיקון 223 לפקודת מס הכנסה, יחידים שעזבו את ישראל, יכלו לנקוט בעמדה של אי דיווח לרשויות המס על מועד העזיבה מישראל ולדחות את סוגיית הניתוק עד לחזרתם לארץ.

השינוי בעקבות התיקון, מעלה את סוגיית התושבות גם בשנים לאחר העזיבה ומחייב את תושבי ישראל לספק מידע מידי שנה לרשויות המס.

המשרד נבחר למוביל בליווי ישראלים שיצאו לחו"ל למטרת הגירה, רילוקיישן ומתן פתרונות בתחום מס הכנסה וביטוח לאומי. משרדינו מנוסה במיסוי רילוקיישן של ישראלים לאירופה (פורטוגל, אנגליה, אירלנד, שווייץ, גרמניה, הולנד, קפריסין, איטליה, רומניה, בולגריה, צרפת, ספרד, יוון, אוקראינה וצ'כיה). למשרדנו שורה ארוכה של הצלחות בתחום שהניבו בין היתר, ללקוחות החזרי מס מהותיים ביותר. המשרד נבחר למוביל בליווי ישראלים שיצאו לחו"ל למטרת הגירה ו/או רילוקיישן ומתן פתרונות בתחום מס הכנסה וביטוח לאומי.

למידע בנושא רילוקיישן לארה"ב
למידע בנושא רילוקיישן לגרמניה
למידע בנושא רילוקיישן לקנדה
למידע בנושא מיסוי רילוקיישן בריטניה
רילוקיישן לספרד
מיסוי נוודים

מיסוי השקעות נדל"ן בחו"ל

למשרדנו ידע וניסיון של 15 שנים בתחום מיסוי נדל"ן בחו"ל (בפרט השקעות נדל"ן ביוון), בניית מבני החזקה מיטיבים ותכנוני מס עבור משקיעים ישראלים. לקוחות המשרד משתייכים לענפי פעילות מגוונים, ביניהם: נדל"ן, מסחר, פיננסיים ושוק ההון. המשרד מספק ייעוץ מס למשקיעים יחידים, עצמאיים וחברות בע"מ החל משלב תכנון ההשקעה וכלה ביישום התכנית הלכה למעשה תוך בחינת כדאיות ההשקעה והתאמתה למשקיע, כתיבת חוות דעת והגשת בקשות רולינג בסוגיות מורכבות. באמצעות קשרים חובקי עולם עם רואי חשבון מהמעלה הראשונה בכל מדינות היעד, המשרד אף מספק גם ליווי בפתיחת חברות בחו"ל והגשת דוחות מס ובכך מהווה עבור לקוחותיו One Stop Shop המספק מענה מלא לכל השירותים הנדרשים תחת קורת משרד אחת וזאת לצורך שיפור ואיכות השירות. הכותב רו"ח בעל ידע רב בתחום ומרצה בגופים פיננסים ובמוסדות אקדמיים בקורסים בתחום מיסוי השקעות נדל"ן ביוון ושוק ההון.  

מיסוי נדל"ן ביוון מיסוי נדל"ן בקפריסין, מיסוי נדל"ן בארה"ב